青島泰能燃氣集團有限公司工程項目内部審計業務流程

本站    2016/2/29 11:01:28    5019    大(dà) 中 小

泰安市青島泰能燃氣集團有限公司

工程項目内部審計業務流程

爲加強泰安市青島泰能燃氣集團有限公司（下(xià)簡稱“集團公司”）内控制度建設，強化(huà)系統内在建、新建、擴建工程項目的(de)審計監督，從事前、事中、事後三個(gè)環節規範項目建設行爲，特制訂以下(xià)工程項目審計工作流程。

一、工程項目預算(suàn)報審

建設單位編制工程造價預算(suàn)報告，經本單位主要負責人(rén)批準後報送集團公司審計科，工程造價預算(suàn)報告包含以下(xià)資料：

1、工程項目立項文件；

2、工程項目招标文件；

3、工程項目投标文件；

4、工程項目承包合同；

5、工程設計圖紙及竣工圖；

6、工程預算(suàn)書(shū)并附電子版；

7、其它相關資料。

二、工程項目實施

集團公司審計科牽頭相關科室和(hé)單位對(duì)建設單位上報的(de)工程造價預算(suàn)報告進行初審，報集團公司批準後，由建設單位自行組織工程項目的(de)實施。

工程項目中如須變更建設内容，及時(shí)報送審計科備案。如遇隐蔽工程，須告知審計科派員(yuán)現場(chǎng)确認，否則決算(suàn)審計中相關内容不予認定。

三、工程項目決算(suàn)審計

（一）工程項目竣工并驗收合格後，建設單位上報工程項目決算(suàn)報告，決算(suàn)報告包含以下(xià)内容：

1、工程項目施工合同或協議(yì)；

2、工程項目結算(suàn)書(shū)并附電子版；

3、工程項目工程量确認單、說明(míng)；

4、工程項目變更資料及施工圖、竣工圖；

5、其它相關資料。

（二）審計科派員(yuán)到工程項目現場(chǎng)勘測，核定工程量和(hé)工程造價。

（三）施工單位與建設單位核對(duì)工程造價并予以确認，核準資料雙方确認無誤後簽字蓋章(zhāng)報送審計科。

（四）審計科組織實施工程項目決算(suàn)審計。按照(zhào)集團公司規定需要委托外部審計的(de)，報經集團公司批準，審計科委托并監督中介機構出具審計報告。

（五）審計科将審計報告或定案表報集團公司批準後，轉财務部門結轉工程成本。

本工作流程自印發之日起實行。

附件：1、工程項目預算(suàn)審批表

      2、工程項目決算(suàn)審批表

工程項目預算(suàn)審批表

時(shí)間：                                       編号：

工程項目名稱
建設單位
建設内容
工程預算(suàn)	（根據不同建設内容分(fēn)項填列）
聯系電話(huà)
初審意見： 參加初審人(rén)員(yuán)簽名：
建設單位		集團公司
負責人(rén)簽字： 年  月(yuè)  日		負責人(rén)簽字： 年  月(yuè)  日

本表與工程項目決算(suàn)審批表一并作爲财務結轉的(de)依據。

工程項目決算(suàn)審批表

                                                       編号：

工程名稱			預算(suàn)初審金額
建設單位			施工單位
開工日期			竣工日期
項目	建設單位複核	監理(lǐ)審核	審計科審核	中介機構核定額
合同造價
變更、簽證增減
其它增減項
審定結算(suàn)總金額
經辦人(rén)：                    年  月(yuè)  日
建設單位負責人(rén)：                    年  月(yuè)  日
集團公司審計科：                    年  月(yuè)  日
集團公司财務科：                    年  月(yuè)  日
分(fēn)管領導：                    年  月(yuè)  日
董事長(cháng)或總經理(lǐ)：                    年  月(yuè)  日