關于印發《企業國有産權向管理(lǐ)層轉讓暫行規定》的(de)通(tōng)知

國務院各部委、各直屬機構，各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市國有資産監督管理(lǐ)機構、财政廳（局），新疆生産建設兵(bīng)團，各中央企業：

爲加強企業國有資産監督管理(lǐ)，規範企業國有産權轉讓行爲，根據《國務院辦公廳轉發國務院國有資産監督管理(lǐ)委員(yuán)會關于規範國有企業改制工作意見的(de)通(tōng)知》（國辦發[2003]96号）及《企業國有産權轉讓管理(lǐ)暫行辦法》（國資委、财政部令第3号）的(de)有關規定，我們制定了(le)《企業國有産權向管理(lǐ)層轉讓暫行規定》，現印發給你們，請結合實際，認真遵照(zhào)執行，并及時(shí)反映工作中有關情況和(hé)問題。

國務院國有資産監督管理(lǐ)委員(yuán)會

财   　　 政　　　　部

二ＯＯ五年四月(yuè)十一日

企業國有産權向管理(lǐ)層轉讓暫行規定

一、爲進一步推進國有企業改革，規範企業國有産權轉讓，保障國有産權有序流轉，根據《國務院辦公廳轉發國務院國有資産監督管理(lǐ)委員(yuán)會關于規範國有企業改制工作意見的(de)通(tōng)知》（國辦發[2003]96号）及《企業國有産權轉讓管理(lǐ)暫行辦法》（國資委、财政部令第3号，以下(xià)簡稱《暫行辦法》），制定本規定。

二、本規定所稱“管理(lǐ)層”是指轉讓标的(de)企業及标的(de)企業國有産權直接或間接持有單位負責人(rén)以及領導班子其他(tā)成員(yuán)。“企業國有産權向管理(lǐ)層轉讓”是指向管理(lǐ)層轉讓，或者向管理(lǐ)層直接或間接出資設立企業轉讓的(de)行爲。

三、國有資産監督管理(lǐ)機構已經建立或政府已經明(míng)确國有資産保值增值行爲主體和(hé)責任主體的(de)地區(qū)或部門，可(kě)以探索中小型國有及國有控股企業國有産權向管理(lǐ)層轉讓（法律、法規和(hé)部門規章(zhāng)另有規定的(de)除外）。

大(dà)型國有及國有控股企業及所屬從事該大(dà)型企業主營業務的(de)重要全資或控股企業的(de)國有産權和(hé)上市公司的(de)國有股權不向管理(lǐ)層轉讓。

四、國有及國有控股企業的(de)劃型标準按照(zhào)原國家經貿委、原國家計委、财政部、國家統計局《關于印發中小企業标準暫行規定的(de)通(tōng)知》（國經貿中小企〔2003〕143号）、國家統計局《統計上大(dà)中小型企業劃分(fēn)辦法（暫行）》（國統字〔2003〕17号）規定的(de)分(fēn)類标準執行。今後國家相關标準如有調整，按照(zhào)新标準執行。

五、企業國有産權向管理(lǐ)層轉讓，應當嚴格執行《暫行辦法》的(de)有關規定，并應當符合以下(xià)要求：

（一）國有産權持有單位應當嚴格按照(zhào)國家規定委托中介機構對(duì)轉讓标的(de)企業進行審計，其中标的(de)企業或者标的(de)企業國有産權持有單位的(de)法定代表人(rén)參與受讓企業國有産權的(de)，應當對(duì)其進行經濟責任審計。

（二）國有産權轉讓方案的(de)制訂以及與此相關的(de)清産核資、财務審計、資産評估、底價确定、中介機構委托等重大(dà)事項應當由有管理(lǐ)職權的(de)國有産權持有單位依照(zhào)國家有關規定統一組織進行，管理(lǐ)層不得(de)參與。

（三）管理(lǐ)層應當與其他(tā)拟受讓方平等競買。企業國有産權向管理(lǐ)層轉讓必須進入經國有資産監督管理(lǐ)機構選定的(de)産權交易機構公開進行，并在公開國有産權轉讓信息時(shí)對(duì)以下(xià)事項詳盡披露：目前管理(lǐ)層持有标的(de)企業的(de)産權情況、拟參與受讓國有産權的(de)管理(lǐ)層名單、拟受讓比例、受讓國有産權的(de)目的(de)及相關後續計劃、是否改變标的(de)企業的(de)主營業務、是否對(duì)标的(de)企業進行重大(dà)重組等。産權轉讓公告中的(de)受讓條件不得(de)含有爲管理(lǐ)層設定的(de)排他(tā)性條款，以及其他(tā)有利于管理(lǐ)層的(de)安排。

（四）企業國有産權持有單位不得(de)将職工安置費等有關費用(yòng)從淨資産中抵扣（國家另有規定除外）；不得(de)以各種名義壓低國有産權轉讓價格。

（五）管理(lǐ)層受讓企業國有産權時(shí)，應當提供其受讓資金來(lái)源的(de)相關證明(míng)，不得(de)向包括标的(de)企業在内的(de)國有及國有控股企業融資，不得(de)以這(zhè)些企業的(de)國有産權或資産爲管理(lǐ)層融資提供保證、抵押、質押、貼現等。

六、管理(lǐ)層存在下(xià)列情形的(de)，不得(de)受讓标的(de)企業的(de)國有産權：

（一）經審計認定對(duì)企業經營業績下(xià)降負有直接責任的(de)；

（二）故意轉移、隐匿資産，或者在轉讓過程中通(tōng)過關聯交易影(yǐng)響标的(de)企業淨資産的(de)；

（三）向中介機構提供虛假資料，導緻審計、評估結果失真，或者與有關方面串通(tōng)，壓低資産評估結果以及國有産權轉讓價格的(de)；

（四）違反有關規定，參與國有産權轉讓方案的(de)制訂以及與此相關的(de)清産核資、财務審計、資産評估、底價确定、中介機構委托等重大(dà)事項的(de)。

（五）無法提供受讓資金來(lái)源相關證明(míng)的(de)。

七、企業國有産權向管理(lǐ)層轉讓，有關工作程序、報送材料等按照(zhào)《暫行辦法》的(de)規定執行。

八、企業國有産權向管理(lǐ)層轉讓後仍保留有國有産權的(de)，參與受讓企業國有産權的(de)管理(lǐ)層不得(de)作爲改制後企業的(de)國有股股東代表。相關國有産權持有單位應當按照(zhào)國家有關規定，選派合格人(rén)員(yuán)擔任國有股股東代表，依法履行股東權利。

九、管理(lǐ)層不得(de)采取信托或委托等方式間接受讓企業國有産權。

十、企業國有産權向管理(lǐ)層轉讓後涉及該企業所持上市公司國有股性質變更的(de)，按照(zhào)國家有關規定辦理(lǐ)。

十一、主輔分(fēn)離、輔業改制，分(fēn)流安置富餘人(rén)員(yuán)過程中，經國有資産監督管理(lǐ)機構及相關部門确定列入主輔分(fēn)離、輔業改制範圍的(de)企業，需向管理(lǐ)層轉讓企業國有産權的(de)，按照(zhào)《關于國有大(dà)中型企業主輔分(fēn)離輔業改制分(fēn)流安置富餘人(rén)員(yuán)的(de)實施辦法》（國經貿企改〔2002〕859号）及有關配套文件規定辦理(lǐ)。

十二、國有控股高(gāo)新技術企業、轉制科研機構符合《國務院辦公廳關于轉發财政部、科技部關于國有控股高(gāo)新技術企業開展股權激勵試點工作指導意見的(de)通(tōng)知》（國辦發[2002]48号）以及《國務院辦公廳轉發國務院體改辦關于深化(huà)轉制科研機構産權制度改革若幹意見的(de)通(tōng)知》（國辦發[2003]9号）的(de)規定實施股權激勵試點工作，需向管理(lǐ)層轉讓企業國有産權的(de)，應當報經省級以上财政主管部門或相關國有資産監督管理(lǐ)機構批準。

十三、各級國有資産監督管理(lǐ)機構和(hé)有關監管部門應切實加強對(duì)企業國有産權向管理(lǐ)層轉讓工作的(de)監督管理(lǐ)，及時(shí)總結經驗，不斷完善相關規章(zhāng)制度和(hé)監管措施，切實維護出資人(rén)及職工的(de)合法權益。

十四、各級國有資産監督管理(lǐ)機構所選定的(de)産權交易機構應當按照(zhào)本規定的(de)要求，加強對(duì)企業國有産權轉讓中涉及管理(lǐ)層受讓相關事項的(de)審查，認真履行産權交易機構的(de)職責和(hé)義務。

十五、相關機構和(hé)人(rén)員(yuán)違反本規定進行國有産權向管理(lǐ)層轉讓的(de)，國有資産監督管理(lǐ)機構、财政主管部門或政府授權部門應當要求轉讓方終止國有産權轉讓活動，必要時(shí)應當向人(rén)民法院提起訴訟，申請确認轉讓行爲無效，并按照(zhào)《企業國有資産監督管理(lǐ)暫行條例》（國務院令第378令）、《财政違法行爲處罰處分(fēn)條例》（國務院令第427号）及《暫行辦法》的(de)規定追究相關人(rén)員(yuán)的(de)責任；涉嫌犯罪的(de)，依法移送司法機關處理(lǐ)。

十六、政企尚未分(fēn)開的(de)單位以及其他(tā)單位所持有的(de)企業國有産權向管理(lǐ)層轉讓的(de)，由政府财政主管部門或授權的(de)國有資産監管機構批準，具體比照(zhào)本規定執行。